Tasse sulle vincite di gioco e scommesse sportive (USA, regole 2026)
Aggiornato il: 2026-07-29 · Redazione di Gamblerfy · Read in English
Ogni dollaro che vinci scommettendo o giocando negli Stati Uniti è reddito federale imponibile, che il sito ti mandi un modulo oppure no. Per il 2026 sono arrivati due cambiamenti concreti: una nuova soglia di segnalazione di 2.000 $ sul modulo W-2G e un tetto che limita quanta parte delle tue perdite puoi dedurre da quelle vincite. Ecco cosa si applica davvero, in parole semplici.
La regola di base: tutte le vincite contano, con o senza modulo
L'IRS considera le vincite da gioco e da scommesse sportive reddito ordinario imponibile fin dal primo dollaro. Sei legalmente tenuto a dichiararle nella tua denuncia dei redditi anche se l'operatore non ti invia mai un modulo W-2G: il modulo è uno strumento di segnalazione per l'IRS, non ciò che fa scattare l'imposta. Molti scommettitori occasionali danno per scontato che senza modulo non ci sia obbligo fiscale; è sbagliato, ed è l'errore più comune di tutta questa guida.
Modulo W-2G: la soglia di segnalazione 2026
Per i pagamenti effettuati nell'anno solare 2026, la soglia minima di segnalazione di un modulo W-2G è di 2.000 $, rivalutata all'inflazione negli anni successivi. Sopra quella soglia, il pagatore (il casinò o il bookmaker) ti rilascia un W-2G e comunica gli stessi importi all'IRS. Per le scommesse sportive in particolare le regole cambiano un po': la ritenuta federale del 24% si applica quando la vincita netta (il pagamento meno la puntata) supera i 5.000 $ e il pagamento è pari ad almeno 300 volte la tua puntata. Se ripeti la stessa struttura di scommessa più volte nella stessa sessione, le istruzioni dell'IRS ora impongono di sommare quelle puntate prima di verificare il superamento della soglia: non puoi azzerare il conteggio spezzando una scommessa in più scommesse identiche.
Il cambiamento 2026 che frega tanti: il tetto del 90% sulla deduzione delle perdite
Prima del 2026, uno scommettitore che dettagliava le deduzioni poteva compensare il 100% delle perdite di gioco dichiarate con le vincite: vinci 50.000 $, perdi 50.000 $ e il tuo reddito netto da gioco imponibile era zero. Con l'One Big Beautiful Bill Act (firmato a luglio 2025), dall'anno fiscale 2026 puoi dedurre solo il 90% delle perdite. Con lo stesso esempio: 50.000 $ di vincite, 50.000 $ di perdite, ma solo 45.000 $ deducibili, il che lascia 5.000 $ di reddito imponibile pur non avendo guadagnato nulla. I fiscalisti lo chiamano "reddito fantasma", e colpisce più duramente chi chiude in pari o in perdita, non solo chi vince. Tutto questo ti serve solo se dettagli le deduzioni; se opti per la deduzione standard, le perdite di gioco non sono deducibili affatto.
L'imposta statale si somma a quella federale
Le regole federali sono solo metà del quadro. Alcuni stati non hanno alcuna imposta sul reddito statale, quindi le vincite di gioco non vengono tassate una seconda volta; altri tassano le vincite in aggiunta all'imposta federale, a volte senza consentire la stessa compensazione delle perdite ammessa nella dichiarazione federale. Poiché la cosa varia da stato a stato e cambia di anno in anno, verifica presso l'agenzia delle entrate del tuo stato invece di dare per scontato che valgano le regole del tuo vicino.
Conserva la documentazione: l'onere della prova è tuo
Se vuoi dedurre le perdite, l'IRS pretende documentazione: ricevute di scommessa o estratti conto datati, un registro sessione per sessione di vincite e perdite e copia di tutti i moduli W-2G ricevuti. La maggior parte dei bookmaker e casinò con licenza permette di esportare un estratto conto o lo storico delle scommesse: scaricalo periodicamente invece di provare a ricostruire un anno intero di attività ad aprile. È anche per questo che affidarsi a operatori con licenza e verificati conta al di là della sicurezza: sono le loro comunicazioni che l'IRS incrocia con la tua dichiarazione.
FAQ
- Devo pagare le tasse sulle vincite di gioco se non ho mai ricevuto un W-2G? Sì. Il W-2G è un modulo informativo per gli importi sopra la soglia dell'IRS: non determina se devi l'imposta. Tutte le vincite da gioco e da scommesse sportive sono reddito imponibile, che sia stato emesso un modulo oppure no.
- In cosa consiste la regola 2026 del 90% sulla deduzione delle perdite? Dall'anno fiscale 2026, con l'One Big Beautiful Bill Act, i contribuenti che dettagliano le deduzioni possono dedurre solo il 90% delle perdite di gioco dalle vincite, non più il 100% come prima. Questo può generare "reddito fantasma" imponibile anche per uno scommettitore che ha chiuso in pari o in perdita, e si applica solo se dettagli le deduzioni.
- Quando un bookmaker trattiene automaticamente il 24% di imposta federale? Nelle scommesse sportive la ritenuta federale del 24% si applica quando la vincita netta (pagamento meno puntata) supera i 5.000 $ e il pagamento è pari ad almeno 300 volte la puntata. Sotto quella soglia combinata non c'è alcuna ritenuta automatica, ma le vincite restano imponibili e vanno comunque dichiarate.