Azartspēļu un sporta likmju laimestu nodoklis skaidrots (ASV, 2026. gada noteikumi)
Atjaunināts: 2026-07-29 · Gamblerfy redakcija · Read in English
Katrs dolārs, ko ASV laimē ar likmēm vai azartspēlēm, ir ar federālo nodokli apliekams ienākums — neatkarīgi no tā, vai vietne tev atsūta veidlapu. 2026. gadam stājās spēkā divas reālas izmaiņas: jauns 2000 $ ziņošanas slieksnis W-2G veidlapai un griests, kas ierobežo, cik lielu daļu zaudējumu drīkst atskaitīt no šiem laimestiem. Lūk, kas patiesībā attiecas uz tevi, vienkāršā valodā.
Pamatnoteikums: visi laimesti skaitās, ar veidlapu vai bez
IRS uzskata azartspēļu un sporta likmju laimestus par parastu ar nodokli apliekamu ienākumu, sākot no pirmā dolāra. Tev ir juridisks pienākums tos norādīt nodokļu deklarācijā pat tad, ja operators nekad neatsūta W-2G veidlapu — veidlapa ir ziņošanas mehānisms IRS vajadzībām, nevis tas, kas nosaka, vai tev jāmaksā nodoklis. Daudzi gadījuma spēlētāji pieņem, ka nav veidlapas — nav nodokļa pienākuma; tas ir nepareizi un ir izplatītākā kļūda šajā tēmā.
W-2G veidlapa: 2026. gada ziņošanas slieksnis
Maksājumiem, kas veikti 2026. kalendārajā gadā, minimālais ziņošanas slieksnis W-2G veidlapai ir 2000 $, kas turpmākajos gados tiek koriģēts atbilstoši inflācijai. Virs šī sliekšņa maksātājs (kazino vai likmju vietne) izsniedz tev W-2G un tos pašus skaitļus ziņo arī IRS. Tieši sporta likmēm noteikumi ir mazliet citādi: 24% federālais ieturējums tiek piemērots, tiklīdz tavs neto laimests (izmaksa mīnus likme) pārsniedz 5000 $ un izmaksa ir vismaz 300 reizes lielāka par likmi. Ja vienā sesijā atkārtoti liec vienu un to pašu likmes struktūru, IRS instrukcijas tagad prasa šīs likmes apvienot, pirms pārbaudīt, vai slieksnis ir pārkāpts — skaitītāju nevar atiestatīt, sadalot vienu likmi vairākās identiskās.
2026. gada izmaiņa, kas cilvēkus pārsteidz: 90% griests zaudējumu atskaitīšanai
Pirms 2026. gada spēlētājs, kurš detalizēja atskaitījumus, drīkstēja pret laimestiem ieskaitīt 100% no saviem deklarētajiem azartspēļu zaudējumiem — laimē 50 000 $, zaudē 50 000 $, un tavs neto ar nodokli apliekamais azartspēļu ienākums bija nulle. Saskaņā ar One Big Beautiful Bill Act (parakstīts 2025. gada jūlijā), sākot ar 2026. taksācijas gadu, drīkst atskaitīt tikai 90% no zaudējumiem. Tajā pašā piemērā: 50 000 $ laimestu, 50 000 $ zaudējumu, taču atskaitāmi ir tikai 45 000 $ — atstājot 5000 $ ar nodokli apliekama ienākuma, lai gan patiesībā peļņas nemaz nebija. Nodokļu speciālisti to sauc par "fantoma ienākumu", un tas vissmagāk skar tos, kas iznāk uz nulles vai zaudē, nevis tikai uzvarētājus. Tas tev vispār palīdz tikai tad, ja detalizē atskaitījumus; ja izmanto standarta atskaitījumu, azartspēļu zaudējumi nav atskaitāmi vispār.
Štata nodoklis papildus federālajam
Federālie noteikumi ir tikai puse ainas. Dažos štatos štata ienākuma nodokļa nav vispār, tāpēc azartspēļu laimesti otrreiz netiek aplikti; citos azartspēļu laimestus apliek papildus federālajam nodoklim, reizēm neļaujot to pašu zaudējumu ieskaitu, ko pieļauj federālā deklarācija. Tā kā tas atšķiras pa štatiem un mainās gadu no gada, pārbaudi sava konkrētā štata ieņēmumu dienesta noteikumus, nevis pieņem, ka uz tevi attiecas kaimiņa noteikumi.
Glabā ierakstus — pierādīšanas pienākums ir tavs
Ja gribi pieteikt zaudējumu atskaitījumus, IRS sagaida dokumentāciju: datētus likmju kuponus vai konta izrakstus, sesiju pa sesijai vestu uzvaru un zaudējumu žurnālu un ierakstus par visām saņemtajām W-2G veidlapām. Vairums licencēto likmju vietņu un kazino ļauj eksportēt konta izrakstu vai likmju vēsturi — izvelc to periodiski, nevis mēģini aprīlī atjaunot veselu gadu aktivitātes. Tas ir arī iemesls, kāpēc licencētu, pārbaudītu operatoru izmantošana ir svarīga ne tikai drošības dēļ: tieši viņu ziņotos datus IRS salīdzina ar tavu deklarāciju.
FAQ
- Vai man jāmaksā nodoklis par azartspēļu laimestiem, ja W-2G nekad neesmu saņēmis? Jā. W-2G ir ziņošanas veidlapa summām virs IRS sliekšņa — tā nenosaka, vai tev jāmaksā nodoklis. Visi azartspēļu un sporta likmju laimesti ir ar nodokli apliekams ienākums neatkarīgi no tā, vai kāda veidlapa vispār tika izsniegta.
- Kas ir 2026. gada 90% azartspēļu zaudējumu atskaitīšanas noteikums? Sākot ar 2026. taksācijas gadu, saskaņā ar One Big Beautiful Bill Act nodokļu maksātāji, kas detalizē atskaitījumus, drīkst pret laimestiem atskaitīt tikai 90% no saviem azartspēļu zaudējumiem, nevis 100% kā agrāk. Tas var radīt ar nodokli apliekamu "fantoma ienākumu" pat spēlētājam, kurš iznācis uz nulles vai kopumā zaudējis, un attiecas tikai uz tiem, kas detalizē atskaitījumus.
- Kad bukmeikers automātiski ietur 24% federālo nodokli? Sporta likmēs 24% federālais ieturējums tiek piemērots, kad tavs neto laimests (izmaksa mīnus likme) pārsniedz 5000 $ un izmaksa ir vismaz 300 reizes lielāka par likmi. Zem šī apvienotā sliekšņa automātisks ieturējums nenotiek — taču laimesti tik un tā ir apliekami ar nodokli un tik un tā ir jādeklarē.