Данокот на добивки од коцкање и спортско обложување објаснет (САД, правила за 2026)
Ажурирано: 2026-07-29 · Редакција на Gamblerfy · Read in English
Секој долар што ќе го добиеш од обложување или коцкање во САД е оданочлив федерален приход — без оглед на тоа дали сајтот ти испраќа формулар или не. Две вистински промени стапија на сила за 2026: нов праг за пријавување од 2.000 $ на формуларот W-2G и граница што ограничува колкав дел од твоите загуби можеш да одбиеш од тие добивки. Еве што навистина важи, кажано едноставно.
Основното правило: сите добивки се сметаат, со формулар или без него
IRS ги третира добивките од коцкање и спортско обложување како обичен оданочлив приход уште од првиот долар. Законски си должен да ги пријавиш во својата даночна пријава дури и ако операторот никогаш не ти испрати формулар W-2G — формуларот е механизам за пријавување кон IRS, а не она што одлучува дали должиш данок. Многу повремени обложувачи претпоставуваат дека нема ли формулар, нема ни даночна обврска; тоа е погрешно и е најчестата грешка во целиот овој водич.
Формулар W-2G: прагот за пријавување во 2026
За плаќања извршени во календарската 2026 година, минималниот праг за пријавување со формулар W-2G е 2.000 $, прилагоден за инфлација во подоцнежните години. Над тој праг, исплатувачот (казиното или сајтот за обложување) ти издава W-2G и ги пријавува истите износи до IRS. Кај спортското обложување конкретно, правилата се малку поинакви: федерална задршка од 24% се применува штом твоите нето добивки (исплата минус влог) надминат 5.000 $ и исплатата изнесува најмалку 300 пати повеќе од твојот облог. Ако повеќепати во една сесија поставиш иста структура на облог, упатствата на IRS сега бараат тие облози да се соберат пред да се провери дали си го поминал прагот — не можеш да го ресетираш броењето со делење на еден облог на неколку идентични.
Промената во 2026 што ги изненадува луѓето: границата од 90% за одбивање загуби
Пред 2026, обложувач што ги наведувал одбитоците ставка по ставка можел да ги пребие 100% од пријавените загуби од коцкање со своите добивки — добиеш 50.000 $, изгубиш 50.000 $ и твојот нето оданочлив приход од коцкање е нула. Според One Big Beautiful Bill Act (потпишан во јули 2025), почнувајќи од даночната 2026 година можеш да одбиеш само 90% од своите загуби. Со истиот пример: 50.000 $ добивки, 50.000 $ загуби, но одбитливи се само 45.000 $ — што остава 5.000 $ оданочлив приход иако всушност не си заработил ништо. Даночните професионалци го нарекуваат ова „фантомски приход“, и најсилно ги погодува обложувачите што се на нула или во загуба, а не само добитниците. Ова ти помага само ако воопшто ги наведуваш одбитоците ставка по ставка; ако го земаш стандардниот одбиток, загубите од коцкање воопшто не се одбитливи.
Државен данок врз федералниот
Федералните правила се само половина од сликата. Некои држави воопшто немаат државен данок на доход, па добивките од коцкање не се оданочуваат по втор пат; други ги оданочуваат добивките од коцкање врз федералниот данок, понекогаш без да го дозволат истото пребивање на загуби како федералната пријава. Бидејќи ова се разликува од држава до држава и се менува од година во година, провери го приходното одделение на својата конкретна држава наместо да претпоставуваш дека правилата на соседот важат и за тебе.
Води евиденција — товарот на докажување е на тебе
Ако сакаш да бараш одбивање на загуби, IRS очекува документација: датирани тикети или изводи од сметката, дневник на добивки и загуби по сесија и евиденција за сите примени формулари W-2G. Повеќето лиценцирани сајтови за обложување и казина овозможуваат извоз на извод од сметката или на историјата на облози — повлекувај ја периодично наместо да се обидуваш да реконструираш цела година активност во април. Токму затоа користењето лиценцирани, проверени оператори е важно и надвор од безбедноста: нивното пријавување е она со што IRS ја вкрстува твојата даночна пријава.
FAQ
- Дали должам данок на добивки од коцкање ако никогаш не сум добил W-2G? Да. W-2G е формулар за пријавување на износи над прагот на IRS — тој не одлучува дали должиш данок. Сите добивки од коцкање и спортско обложување се оданочлив приход без оглед на тоа дали е издаден каков било формулар.
- Што е правилото за одбивање на 90% од загубите од коцкање во 2026? Почнувајќи од даночната 2026 година, според One Big Beautiful Bill Act, даночните обврзници што ги наведуваат одбитоците ставка по ставка можат да одбијат само 90% од своите загуби од коцкање наспроти добивките, а не 100% како порано. Ова може да создаде оданочлив „фантомски приход“ дури и за обложувач што завршил на нула или во загуба, и важи само ако ги наведуваш одбитоците ставка по ставка.
- Кога обложувалницата автоматски задржува 24% федерален данок? Кај спортското обложување, федерална задршка од 24% се применува кога твоите нето добивки (исплата минус влог) надминуваат 5.000 $ и исплатата изнесува најмалку 300 пати повеќе од твојот облог. Под тој комбиниран праг не се случува автоматска задршка — но добивките и понатаму се оданочливи и мора да се пријават.