Belasting op gok- en sportweddenschapwinsten (VS, regels 2026)
Bijgewerkt op: 2026-07-29 · Redactie van Gamblerfy · Read in English
Elke dollar die je in de Verenigde Staten wint met wedden of gokken is belastbaar federaal inkomen — of de site je nu een formulier stuurt of niet. Voor 2026 zijn er twee echte wijzigingen: een nieuwe meldgrens van $2.000 op formulier W-2G en een plafond dat beperkt hoeveel van je verliezen je tegen die winsten mag aftrekken. Dit is wat er werkelijk geldt, in gewone taal.
De basisregel: alle winst telt mee, formulier of niet
De IRS behandelt gok- en sportweddenschapwinsten vanaf de eerste dollar als gewoon belastbaar inkomen. Je bent wettelijk verplicht ze op te geven in je aangifte, ook als de aanbieder je nooit een formulier W-2G stuurt: dat formulier is een meldmechanisme voor de IRS en niet wat bepaalt of je belasting verschuldigd bent. Veel gelegenheidsgokkers denken dat geen formulier ook geen belastingplicht betekent; dat is onjuist en het is veruit de meestgemaakte fout in deze gids.
Formulier W-2G: de meldgrens voor 2026
Voor uitbetalingen in kalenderjaar 2026 ligt de minimale meldgrens voor een formulier W-2G op $2.000, in latere jaren gecorrigeerd voor inflatie. Boven die grens geeft de betaler (het casino of de wedsite) je een W-2G en meldt dezelfde bedragen aan de IRS. Specifiek voor sportweddenschappen gelden iets andere regels: 24% federale inhouding geldt zodra je nettowinst (uitbetaling min inzet) meer dan $5.000 bedraagt en de uitbetaling minstens 300 keer je inzet is. Zet je dezelfde weddenschapsstructuur meerdere keren in één sessie in, dan schrijven de IRS-instructies nu voor die inzetten op te tellen voordat je toetst of de grens is overschreden — je kunt de teller dus niet resetten door één weddenschap op te knippen in meerdere identieke.
De wijziging van 2026 waar men op vastloopt: het 90%-plafond op verliesaftrek
Vóór 2026 kon een wedder die zijn aftrekposten specificeerde 100% van zijn opgegeven gokverliezen verrekenen met zijn winsten: win $50.000, verlies $50.000, en je netto belastbare gokinkomen was nul. Onder de One Big Beautiful Bill Act (ondertekend in juli 2025) mag je vanaf belastingjaar 2026 nog maar 90% van je verliezen aftrekken. In hetzelfde voorbeeld: $50.000 aan winst, $50.000 aan verlies, maar slechts $45.000 aftrekbaar — waardoor $5.000 belastbaar inkomen overblijft terwijl je feitelijk geen winst maakte. Belastingadviseurs noemen dit "spookinkomen", en het treft wedders die quitte spelen of verliezen het hardst, niet alleen winnaars. Dit helpt je sowieso alleen als je je aftrekposten specificeert; neem je de standaardaftrek, dan zijn gokverliezen helemaal niet aftrekbaar.
Staatsbelasting boven op de federale belasting
De federale regels zijn maar de helft van het verhaal. Sommige staten heffen helemaal geen inkomstenbelasting, dus daar worden gokwinsten geen tweede keer belast; andere belasten gokwinsten boven op de federale belasting, soms zonder dezelfde verliesverrekening toe te staan als de federale aangifte. Omdat dit per staat verschilt en jaarlijks kan wijzigen, raadpleeg je de belastingdienst van jouw staat in plaats van aan te nemen dat de regels van je buurman ook voor jou gelden.
Houd bewijs bij — de bewijslast ligt bij jou
Wil je verliezen aftrekken, dan verwacht de IRS documentatie: gedateerde wedbonnen of rekeningafschriften, een logboek per sessie van winst en verlies, en kopieën van alle ontvangen W-2G-formulieren. De meeste vergunde wedsites en casino's laten je een rekeningoverzicht of wedgeschiedenis exporteren — haal die er regelmatig uit in plaats van in april een heel jaar activiteit te reconstrueren. Ook daarom zijn vergunde, geverifieerde aanbieders meer dan een veiligheidskwestie: het is hún rapportage waarmee de IRS jouw aangifte vergelijkt.
FAQ
- Betaal ik belasting over gokwinst als ik nooit een W-2G heb gekregen? Ja. De W-2G is een meldformulier voor bedragen boven de IRS-grens — het bepaalt niet of je belasting verschuldigd bent. Alle gok- en sportweddenschapwinsten zijn belastbaar inkomen, ongeacht of er een formulier is uitgegeven.
- Wat houdt de 90%-regel voor gokverliesaftrek in 2026 in? Vanaf belastingjaar 2026 mogen belastingplichtigen die hun aftrekposten specificeren onder de One Big Beautiful Bill Act nog maar 90% van hun gokverliezen verrekenen met hun winsten, in plaats van 100% zoals voorheen. Daardoor kan er belastbaar "spookinkomen" ontstaan, zelfs voor een wedder die quitte speelde of per saldo verloor, en de regel geldt alleen als je specificeert.
- Wanneer houdt een bookmaker automatisch 24% federale belasting in? Bij sportweddenschappen geldt de federale inhouding van 24% wanneer je nettowinst (uitbetaling min inzet) meer dan $5.000 bedraagt én de uitbetaling minstens 300 keer je inzet is. Onder die gecombineerde grens vindt er geen automatische inhouding plaats — maar de winst blijft belastbaar en moet nog steeds worden aangegeven.